New Income Tax Rule 2025: Daily Backups on Indian Servers Now Mandatory.

अब भारतीय सर्वर पर Daily Data Backup रखना होगा अनिवार्य!

भारत में व्यवसायों की Accounting और Tax Compliance तेजी से Digital होती जा रही है। Cloud Accounting, ERP Software, Online Billing Systems और Digital Record Keeping अब लगभग हर Business का हिस्सा बन चुके हैं।

इसी Digital Transformation को ध्यान में रखते हुए Income Tax Act, 2025 के अंतर्गत एक महत्वपूर्ण बदलाव किया गया है। अब कई Taxpayers को अपने Accounting Records और Books of Accounts का Daily Backup भारत (India) में स्थित Servers पर सुरक्षित रखना अनिवार्य होगा।

यह नया नियम Tax Authorities को बेहतर Data Traceability, Audit Trail और Compliance Monitoring उपलब्ध कराने के उद्देश्य से लाया गया है।

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क्या है नया नियम?

Income Tax Rules, 2026 में जोड़े गए Rule 46(8) के अनुसार Electronic Books of Accounts रखने वाले Taxpayers को यह सुनिश्चित करना होगा कि:

✅ उनकी Books का Daily Backup लिया जाए।

✅ Backup भारत में स्थित Server पर उपलब्ध हो।

✅ Backup जरूरत पड़ने पर Original Records की तरह Restore किया जा सके।

अर्थात केवल डेटा Save करना पर्याप्त नहीं होगा, बल्कि उसे Recover करने योग्य भी होना चाहिए।

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किन Taxpayers पर लागू होगा यह नियम?

यह नियम मुख्य रूप से उन Taxpayers पर लागू होगा जिन्हें Income Tax Act, 2025 की Section 62 के तहत Books of Accounts Maintain करना आवश्यक है।

इसमें शामिल हैं:

Business Entities

• Private Limited Companies

• Public Limited Companies

• LLPs

• Partnership Firms

• Large Proprietorship Businesses

Professionals

• Chartered Accountants

• Advocates

• Doctors

• Architects

• Engineers

• Consultants

विशेष रूप से वे Professionals जिनकी Receipts निर्धारित सीमा से अधिक हैं।

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सरकार यह नियम क्यों लाई?

सरकार के अनुसार इस नियम के मुख्य उद्देश्य हैं:

1. Data Integrity

Records में छेड़छाड़ रोकना।

2. Better Audit Trail

Tax Audit के दौरान डेटा की जांच आसान बनाना।

3. Improved Traceability

लेन-देन को Track करना।

4. Fraud Prevention

Fake Accounting Records और Manipulation रोकना।

5. Faster Assessments

Assessment और Verification को अधिक Efficient बनाना।

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Cloud Accounting Users के लिए क्या असर होगा?

आज अधिकांश व्यवसाय:

• Tally on Cloud

• ERP Systems

• Online Accounting Platforms

• SaaS Accounting Software

का उपयोग करते हैं।

यदि इनका Data Server भारत के बाहर स्थित है तो केवल Global Cloud Replication पर्याप्त नहीं माना जा सकता।

Tax Experts का मानना है कि Businesses को यह सुनिश्चित करना होगा कि उनका Backup भारतीय सर्वर पर भी उपलब्ध हो।

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Tax Audit पर क्या प्रभाव पड़ेगा?

इस नियम के बाद Auditors निम्न जानकारियाँ मांग सकते हैं:

Software Details

• TallyPrime

• ERP

• SAP

• Oracle

• Zoho Books आदि

Server Information

• Server Location

• Hosting Provider

• Backup Policy

Backup Evidence

• Daily Backup Logs

• Backup Reports

• Restore Testing Reports

Compliance Documentation

• IT Policy

• Data Retention Policy

• Disaster Recovery Plan

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Compliance न करने पर क्या होगा?

यदि कोई Taxpayer निर्धारित Backup Rules का पालन नहीं करता:

Penalty

₹25,000 तक का जुर्माना लग सकता है।

Tax Audit Qualification

Auditor अपनी रिपोर्ट में Compliance Failure Mention कर सकता है।

Scrutiny Risk

Income Tax Department की जांच बढ़ सकती है।

Record Reliability Issues

Books of Accounts की विश्वसनीयता पर प्रश्न उठ सकते हैं।

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Small Businesses के लिए चुनौती

छोटे व्यवसायों और Professionals के लिए यह नियम कुछ चुनौतियाँ पैदा कर सकता है:

• अतिरिक्त IT Cost

• Server Maintenance

• Backup Monitoring

• Technical Expertise की आवश्यकता

लेकिन लंबे समय में यह Data Security और Business Continuity के लिए लाभदायक साबित हो सकता है।

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Tax Lawyer की सलाह

यदि आप:

✔ Company चलाते हैं

✔ LLP हैं

✔ Partnership Firm हैं

✔ Professional Practice करते हैं

✔ TallyPrime या ERP Software उपयोग करते हैं

तो अभी से:

Action Checklist

✅ Daily Backup Policy बनाएं

✅ Server Location Verify करें

✅ Backup Automation Enable करें

✅ Restore Testing करें

✅ Audit Evidence Maintain करें

✅ Data Security Policy तैयार करें

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Conclusion

Income Tax Act, 2025 का यह नया नियम भारत में Digital Accounting Framework को अधिक मजबूत बनाने की दिशा में एक महत्वपूर्ण कदम है।

अब केवल Books Maintain करना पर्याप्त नहीं होगा, बल्कि उनका सुरक्षित Daily Backup भी उतना ही महत्वपूर्ण होगा। जो Businesses समय रहते इस बदलाव के अनुसार अपनी Systems और Processes Update कर लेंगे, वे भविष्य में Compliance Risks और Penalties से बच सकेंगे।

याद रखें:

"Data is the new asset, and Backup is its insurance."

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Prepared By✍️ Rajendra Dangwal Sirji

Tax Lawyer | Business Consultant | Legal Awareness Writer

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Source: समाचार रिपोर्ट “New Income Tax Rule: Daily Backups on Indian Servers Now Mandatory” (The Times of India, 12 June 2026) के आधार पर तैयार। 

Read in English Link: New income tax rule: Daily backups on Indian servers now mandatory - Times of India